Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-ндфл

Все самое интересное по теме: "Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-ндфл" с выводами специалистов. Актуальность информации на 2020 год вы всегда можете уточнить у дежурного юриста.

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Во время декларационной кампании по налогам 2017 самый частый вопрос – как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Мы не просто отвечаем на него, а даем вам руководство к действию.

Чем руководствоваться

Основные требования к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, изложены в приказе Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом закреплена и форма этой декларации.

Причем, чтобы уяснить, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо обратиться к самой последней по времени редакции названного приказа ФНС России – от 10 октября 2016 года. Тогда была обновлена и форма этого отчета, и порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год.

Способы заполнения

На сегодня каждый, кто по закону обязан лично отчитаться перед налоговой инспекцией о своих доходах за минувший год, может выбирать, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год:

  1. заполнить декларацию на бумаге от руки либо на компьютере/ноутбуке;
  2. оформить в электронном виде онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru;
  3. скачать программу для 3-НДФЛ за 2016 год на том же сайте налоговой службы России.

Имейте в виду: заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно будет этими же способами.

О том, как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год с помощью налоговой программы от ФНС, мы подробно писали здесь.

Заметим, что при выборе любого из этих трёх способов, порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год в целом одинаков и основан на требованиях приказа ФНС от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Но безусловно, последнее время всё большее число людей предпочитает бумажным бланкам компьютерные технологии.

К сожалению, далеко не все знают, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Поэтому в Интернете или по объявлениям всегда можно найти умельцев и конторы, которые предлагают свои услуги по внесению за вас сведений в форму 3-НДФЛ. Однако это небезопасно, поскольку в конечном счёте за неправильно заполненный отчет отвечает именно декларант.

Общие принципы

Чтобы понять, как заполнить 3-НДФЛ в 2017 году, обращайте внимание на подсказки, которые есть в самой форме этой декларации. Обычно они приведены в скобках. В том числе в виде своего рода простых арифметических формул. Их игнорирование может стать причиной ошибки. Например:

Еще один момент: какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год? Многие приходят в недоумение, когда видят, что в формате PDF данный бланк занимает аж 19 страниц.

Так вот: порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год не предусматривает обязательную сдачу в ИФНС всех листов этой декларации. Причины:

  • пустые незаполненные листы налоговикам не нужны;
  • сложно представить ситуацию, когда физлицо обязано заполнить все листы формы 3-НДФЛ.

К тому же порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год с помощью компьютерных технологий таков, что программа сама отберёт необходимые для сдачи листы декларации, а остальные проигнорирует и не включит в итоговый вариант.

Общие требования

Вернемся к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2017 году согласно требованиям ФНС. В целом они ориентированы на оформление данного отчета любым способом (см. выше).

  1. Установленный порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год требует использовать классический черный или синий цвет чернил ручки или принтера.
  2. Распечатывать 3-НДФЛ с обеих сторон листов – нельзя. Такую декларацию инспекция не примет.
  3. Присутствие исправлений правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году не допускают.
  4. Также правила заполнения 3-НДФЛ за 2016 год категорически не приветствуют:
    • деформацию штрихкодов;
    • потерю данных с листов по причине скрепления их механическими канцелярскими средствами.
  5. Показатели, которые имели место в 2016 году, правила заполнения 3-НДФЛ требуют брать из:
    • справок 2-НДФЛ (их нужно запросить у прошлых налоговых агентов);
    • расчетных, платежных и иных документов в распоряжении физлица;
    • сделанных на основании этих документов расчетов.

При этом суммы НДФЛ приводят в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
  • Доходы и расходы к вычету в иностранной валюте порядок заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требует пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на день фактического получения доходов/несения расходов.
  • «Код по ОКТМО» правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требуют брать из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 033-2013. В свободных ячейках этого поля ставьте обязательно прочерки.
  • Вверху каждой страницы фамилию и инициалы декларанта правила заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год требуют указывать большими буквами.

    Требования для бумажных бланков

    Вот несколько правил, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на бумаге:

    • только большие печатные символы;
    • во всех (!) пустых ячейках – прочерки.

    ПРИМЕР 1

    Имеет место десятизначный ИНН – «7719002119». В поле «ИНН» из двенадцати ячеек показатель заполняют так:

    ПРИМЕР 2

    Показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/4. Его приводят в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом:

    Имейте в виду: когда все данные не помещаются на одной странице нужного Листа, заполняют их необходимое количество по этому Листу. Итог приводят только на последней из добавленных страниц.

    Читайте так же:  Порядок начисления алиментов в фиксируемой сумме

    Требования при заполнении на компьютере

    Несколько важных нюансов, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на ПК.

    1. Числовые показатели выравнивают по правому (последнему) знакоместу.
    2. При распечатке может отсутствовать обрамление ячеек и прочерков для незаполненных ячеек.
    3. Шрифт – Courier New. Кегль: 16 – 18.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: http://buhguru.com/ndfl/deklaraciya-3-ndfl-2016.html

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Пошаговая инструкция

    Дата публикации материала: 23.01.2020

    Последнее обновление: 23.01.2020

    Планируете получить имущественный налоговый вычет? Тогда обратите особое на заполнение основного документа – декларации 3-НДФЛ. Именно от того правильной декларации зависит получение положенного вам вычета. Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за тем в котором были получены доходы. Подать декларацию можно лично в ИФНС, либо отправив все необходимые документы по почте заказным письмом с уведомлением.

    Составить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

    1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнить форму самостоятельно;
    2. Скачать программу по заполнению деклараций 3-НДФЛ на официальном ФНС;
    3. Воспользоваться услугами юридической фирмы, оказывающей помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.

    Если вы хотите сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то воспользуйтесь простой пошаговой инструкцией, составленной специалистами проекта «ЦентрСовета».

    Шаг первый — подготовка необходимых документов

    Начать следует с подготовки следующего пакета документов:

    1. Паспорт;
    2. Свидетельство ИНН;
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
    4. Документ, служащий подтверждением полной оплаты сделки;
    5. Договор купли-продажи;
    6. Свидетельство о гос. регистрации права собственности;
    7. Номер вашего счета.

    Обратите внимание, что в налоговой инспекции потребуются как оригиналы, так и копии документов!

    Шаг второй – установка программы по заполнению декларации 3-НДФЛ

    Для этого необходимо зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать бесплатную программу по заполнению налоговой декларации. Найти программу вы можете в разделе помощи физическим лицам.

    Шаг третий – заполнение декларации 3-НДФЛ

    После того как вы скачаете и установите на свой компьютер программу, начинается самое сложное – заполнение всех полей налоговой декларации. Рассмотрим всю процедуру заполнения поэтапно.

    Раздел «Задание условий»

    1. Тип декларации. Если вы гражданин РФ, то для вас это форма «3-НДФЛ», в остальных случая следует выбирать «3-НДФЛ нерезидента».
    2. Номер ИФНС. Номер своей инспекции вы можете узнать на сайте ФНС.
    3. Признак налогоплательщика. В данном случае необходимо выбрать пункт «иное физическое лицо».
    4. Определение имеющихся доходов. Здесь необходимо поставить галочку рядом со строчкой «Учитываемые справками …».
    5. Подтверждение достоверности. В этом пункте вы выбираете подходящий способ подачи декларации.

    Раздел «Сведения о декларанте»

    В этом разделе вам необходимо заполнить две графы:

    1. Данные налогоплательщика:
    2. Сведения о регистрации по месту жительства.

    Здесь вам необходимо заполнить два поля «Источник выплат» и «Суммы». Всю необходимую информацию вы можете найти в своей справке 2-НДФЛ. Вам остается лишь посчитать сумму облагаемого дохода, отняв от общей суммы сумму налога для исчисления.

    В этом разделе вам необходимо будет заполнить три поля – стандартные, социальные и имущественные вычеты.

    1. Стандартные вычеты. Здесь все просто – необходимо ввести соответствующие данные из ваше справки 2-НДФЛ. Если же в ней не содержится информации о данных вычетах, то достаточно убрать галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты».
    2. Социальные вычеты. В этом пункте необходимо указать только документально подтвержденные данные за отчетный год.
    3. Имущественные вычеты. Сумма вычета рассчитываемся следующим путем: из стоимости объекта необходимо вычесть сумму, которая перешла с предшествующего года.

    После этого вам остается только проверить вашу декларацию 3-НДФЛ с помощью специальной функции программы. Если декларация заполнена правильно вам остается только распечатать её и подать в налоговый орган вместе с сопутствующим пакетом документов. Не забудьте сохранить саму декларацию, ведь она понадобится д вам ля последующих расчетов переходящих остатков на будущий год.

    Источник: http://centersoveta.ru/yurlikbez/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-poshagovaya-instruktsiya/

    Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

    После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

    1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

    2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

    3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

    5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

    6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

    7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

    Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

    Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/zapolnyaem-3-ndfl/30-zadanie-uslovij.html

    Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

    1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

    2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

    3. Следующим шагом в заполнении 3-НДФЛ декларации будет указание доходов, полученных в РФ помесячно, их вы также можете взять из справки 2-НДФЛ выданной вашим работодателем

    4. Далее нужно указать удержанную сумму налога, а для программ до 2019 года дополнительно заполняется облагаемая сумма дохода и исчисленная сумма налога. Эти данные вы также можете взять из справки 2-НДФЛ

    5. Если вам предоставлялись вычеты по месту работы, они отражены пункте 4: «стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Их также заполняем в точном соответствии, нажав на зеленый плюс. При отсутствии сведений, оставляем поля пустыми.

    Читайте так же:  Письмо о расторжении договора аренды по инициативе арендатора образец и правила уведомления

    В графу «Сумма фиксированных платежей» ничего писать не нужно, если в 2-НДФЛ указан 0. Эти платежи касаются только иностранных граждан.

    После заполнения всех полей, согласно вашей справки 2-НДФЛ с места работы, переходим к заполнению декларации, согласно инструкциям, по остальным вкладкам:

    Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/zapolnyaem-3-ndfl/32-dokhody-poluchennye-v-rf.html

    Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2019 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

    Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

    Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

    И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

    Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/zapolnyaem-3-ndfl.html

    Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

    Данный сервис предназначен для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также для направления деклараций в налоговый орган в электронном виде.

    Обратите внимание!

    Для представления налоговой декларации в ИФНС России на бумажном носителе необходимо воспользоваться программным обеспечением Декларация.

    • Заполнить декларацию в режиме онлайн.
    • Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
    • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
    • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

    Доступно заполнение деклараций за следующие годы: 2015, 2016, 2017, 2018.

    В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

    Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

    Сервис позволяет направить декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную усиленной квалифицированной электронной подписью налогоплательщика.

    Сервис позволяет прикреплять и направлять вложения дополнительных документов к декларации в электронном виде.

    Подписать декларацию можно с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.

    Источник: http://service.nalog.ru/ndfl

    Заполнение 3-НДФЛ с помощью программы “Декларация”

    Заполнение 3 НДФЛ в программе “Декларация” является вторым по популярности способом формирования отчетности по подоходному налогу. Использование программного обеспечения для заполнения декларации актуально, например, в случае отсутствия регистрации на сайте ФНС или стабильного интернет-соединения, ведь внесение сведений в программу происходит в режиме офлайн.

    В отличие от заполнения 3-НДФЛ в Личном кабинете, где все происходит поэтапно и с подробными подсказками, в данном случае пользователь видит перед собой программу с несколькими вкладками, в которых необходимо отразить сведения о том, кто заявляет вычет, о размере его доходов и сумме заявляемых вычетов.

    Программа “Декларация” – что это?

    ПО “Декларация” является программным средством, разработанным ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ, позволяющим в автоматизированном порядке заполнить отчетность по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (заполняют только ИП на ОСНО).

    Какую версию программы выбрать

    Для каждого года существует отдельная версия программы. Так, для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год используется программа “Декларация 2017”. Для получения вычета за 2016 год 3-НДФЛ необходимо заполнить в ПО “Декларация 2016”, за 2015 – в программе Декларация 2015.

    Примечание: если 3-НДФЛ по ошибке будет заполнена в другой версии программы, например, при заявлении вычета за 2017 год, отчетность будет заполнена в ПО “Декларация 2016”, в приеме документа будет отказано.

    Возможности ПО “Декларация”

    С помощью программы “Декларация” можно:

    • Заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома или земельного участка.
    • Заполнить 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение и обучение.
    • Заполнить 3-НДФЛ при заявлении вычета за ребенка (детей).

    Скачать программу “Декларация”

    Версия программы Приказ, утвердивший форму декларации Файл для скачивания Инструкция по установке
    Декларация.2017 Приказ ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected] скачать Word

    Декларация.2016 Приказ ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] скачать Word

    Декларация.2015 Приказ ФНС РФ от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] скачать Word

    Декларация.2014 Приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] скачать Word

    Примечание: аналогичные версии программы можно также скачать на сайте ФНС и ГНИВЦ ФНС.

    Источник: http://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme

    Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за покупку квартиры

    Заполнение 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика (личный кабинет, ЛКН) в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в личном кабинете. Инструкция сопровождается подробным пошаговым описанием и скриншотами.

    Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при покупке квартиры

    Шаг 2. Вводим логин и пароль:


    Примечание: отдельно останавливаться на порядке подключения к ЛКН – не будем. Более подробно ознакомиться с ним можно здесь.
    Читайте так же:  Порядок оформления сотрудников официально на двух и более работах
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

    Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

    Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

    Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

    Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

    Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

    Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

    Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

    Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

    Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):


    Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

    Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

    Шаг 9. После внесения в 3-НДФЛ сведений о доходах необходимо выбрать вид вычета.

    Примечание: в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

    Шаг 10. На данном этапе необходимо внести в декларацию сведения о купленной квартире.

    Примечание: если вычет заявлялся ранее, сведения об объекте недвижимости можно перенести из предыдущей декларации.

    Затем необходимо указать:

    1. Вид приобретенного жилья: новостройка (инвестирование) или готовое жилье (договор купли-продажи).
    2. Наименование объекта, вид собственности и признак налогоплательщика.
    3. Код номера объекта: кадастровый, инвентарный или условный и непосредственно сам номер (в строке “Номер объекта”).
    4. Данные о документе, подтверждающем право на вычет: акте приема-передачи для новостройки и договоре купли-продажи для готового жилья).
    5. Год начала получения вычета.
    6. Размер процентов, уплаченных по ипотеке (если квартира, приобреталась в кредит).

    Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

    Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.



    Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

    После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

    Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

    После выбора места хранения будет запущен процесс получения ключа подписи, как правило, он занимает не более 3-5 минут.

    Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

    После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

    После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится статус “Обработка” сменится на «Зарегистрирована в налоговом органе». Как правило смена статуса происходит в течение суток.

    Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

    Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

    Источник: http://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-cherez-lkn/pri-pokupke-kvartiry

    Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2019 год

    Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2019 год перед налоговиками

    Обязанность отчитаться перед контролирующими органами с помощью декларации 3-НДФЛ закреплена в статьях 227 и 228 НК:

    • за индивидуальными предпринимателями на общем режиме налогообложения;
    • резидентами, получающими доходы от источников из-за рубежа;
    • физлицами без статуса ИП, получившими доход от продажи собственного имущества, и в некоторых других случаях.

    Все указанные лица должны передать отчет налоговикам до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2019 год отчитаться нужно до 30 апреля 2020 года.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.

    Граждане могут, но не обязаны представлять декларацию при наличии у них права на вычеты (стандартные, социальные, имущественные), если эти вычеты не были получены у работодателя в течение года или при смене статуса нерезидента на резидентский для возврата налога, исчисленного ранее по 30%-ной ставке. В этом случае декларация сдается по завершении года, в котором возникло право на вычет или произошла смена статуса, в любое время — конкретных сроков не установлено. Но нужно помнить, что возврат налога можно осуществить только в течение трех последующих лет.

    Читайте так же:  Образец служебной записки «довожу до вашего сведения….»

    По какой форме отчитываться за 2019 год в 2020 году

    Применяемая за 2019 год форма декларации введена приказом ФНС от 03.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected] в редакции приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Порядок оформления и сдачи декларации прописан в уже упомянутом нами приказе № ММВ-7-11/[email protected]

    Все налогоплательщики без исключения в состав налогового отчета должны включить:

    • титульный лист — со всеми исходными данными о самом налогоплательщике и о налоговом органе, тут же должно быть указано, за какой период (год) составляется декларация;
    • раздел 1 — тут показывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возврату;
    • раздел 2 — здесь происходит расчет базы и суммы самого налога.

    Полный комплект 3-НДФЛ содержит большое количество листов и приложений к форме декларации, все они нужны для вычислений и заполняются по необходимости.

    Сдать отчет можно как на бумаге (например, лично занести его налоговикам или отправить по почте), так и в электронном виде (например, через личный кабинет или спецоператоров электронной связи).

    Есть ли нюансы в заполнении и сдаче 3-НДФЛ за 2019 год по новой форме?

    Отчитаться в 2020 году за 2019 год нужно на обновленном бланке (образец бланка 3-НДФЛ за 2019 год мы представим в следующем разделе).

    Изменения в формуляре незначительные:

    • скорректированы штрихкоды;
    • приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
    • сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
    • в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.

    Соответствующие изменения внесены и в порядок заполнения отчетности. В приказе также можно найти все коды, которые могут понадобиться при внесении данных в отчет.

    Где можно скачать 3-НДФЛ за 2019 год — образец новой формы

    Чтобы у наших читателей сформировалось полное представление о декларации по подоходному налогу, предлагаем скачать бланк 3-НДФЛ за 2019 год по ссылке ниже:

    Изучить порядок заполнения новой формы 3-НДФЛ можно в нашей статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

    Итоги

    Декларацию 3-НДФЛ представляют налоговикам и индивидуальные предприниматели на общем режиме, и граждане, не имеющие статус ИП, но получившие доходы в 2019 году.. Также за 2019 год 3-НДФЛ понадобится физлицам, которые хотят заявить налог к вычету. Форма декларации за 2019-й год обновлена.

    Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok-zapolneniya-formy-3-ndfl/

    Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

    Зарегистрировано в Минюсте России 30 января 2015 г. N 35796

    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

    ПРИКАЗ
    от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected]

    ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
    ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
    ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
    ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
    (в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])

    Руководитель
    Федеральной налоговой службы
    М.В.МИШУСТИН

    Приложение N 2
    к приказу Федеральной налоговой службы
    от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected]

    Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

    I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

    II. Содержание Декларации

    III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

    IV. Порядок заполнения Раздела 1
    «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

    V. Порядок заполнения Раздела 2
    «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %» формы Декларации

    VI. Порядок заполнения Листа А
    «Доходы от источников в Российской Федерации» формы Декларации

    VII. Порядок заполнения Листа Б
    «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %» формы Декларации

    VIII. Порядок заполнения Листа В
    «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

    IX. Порядок заполнения Листа Г
    «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы Декларации

    X. Порядок заполнения Листа Д1
    «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» формы Декларации

    XI. Порядок заполнения Листа Д2
    «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации

    XII. Порядок заполнения Листа Е1
    «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации

    ХIII. Порядок заполнения Листа Е2
    «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации

    XIV. Порядок заполнения Листа Ж
    «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве»

    XV. Порядок заполнения Листа З
    «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации

    XVI. Порядок заполнения Листа И
    «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» формы Декларации

    Приложение N 1 Справочник «Коды категории налогоплательщика»

    Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»

    Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»

    Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»

    Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»

    Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

    I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

    1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.

    Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.

    Читайте так же:  Наказание за оскорбление чувств верующих

    1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.

    1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.

    1.4. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

    1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.

    Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

    Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» («косая черта»), либо знаком «.» («точка») соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

    В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором — из части соответствующей денежной единицы.

    Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком «точка».

    1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации, до их пересчета в валюту Российской Федерации.

    Суммы налога на доходы физических лиц (далее — налог) исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

    1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

    1.8. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

    1.9. В поле показателя «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее — код по ОКТМО).

    При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

    1.10. В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

    Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации при условии указания им на Титульном листе Декларации своих данных, предусмотренных подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.

    1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации, за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.

    1.12. Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего.

    1.12.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами слева направо.

    1.12.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

    В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации «5024002119» в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: «5024002119—«.

    1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Например, если показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом: «1——» — в первом поле, знак «/» между полями и «3——» — во втором поле.

    1.12.4. Если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, то заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц.

    1.13. Заполнение и представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего.

    1.13.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

    1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

    1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.».

    Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три ячейки, записывается следующим образом.

    Например, для первой страницы — «001»; для пятнадцатой — «015».

    1.15. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

    1.16. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://nalog7.ru/3-ndfl-instr

    Поэтапная инструкция по заполнению бланка 3-ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here