Незаконная предпринимательская деятельность — состав и виды преступления

Все самое интересное по теме: "Незаконная предпринимательская деятельность — состав и виды преступления" с выводами специалистов. Актуальность информации на 2020 год вы всегда можете уточнить у дежурного юриста.

Незаконное предпринимательство

В данной статье мы рассмотрим виды незаконного предпринимательства, а также выясним, какая ответственность предусмотрена за эти преступления. Но для начала давайте разберёмся с нормативным актом, в котором сформулировано само понятие «предпринимательская деятельность».

Предпринимательская деятельность согласно ГК РФ

Итак, применительно к законодательству Российской Федерации, определение предпринимательской деятельности сформулировано в статье 2 пункте 1 Гражданского кодекса:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

В данном определении обратите внимание на следующие ключевые фразы:

  • Самостоятельная деятельность.
  • Систематическое получение прибыли.
  • Лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Кстати, в предыдущей статье детально рассмотрены основные признаки предпринимательской деятельности. Всем, кто не успел её прочитать, рекомендую обязательно это сделать.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконное предпринимательство бывает трёх видов:

    Без регистрации ИП или юридического лица. Любой бизнес должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке. Однако некоторые предприниматели игнорируют этот шаг, чем и нарушают действующее законодательство.

Например, Светлана оказывает парикмахерские услуги на дому у клиентов. У неё есть необходимое образование и опыт работы, но она не желает регистрироваться индивидуальным предпринимателем. Естественно, её деятельность квалифицируется, как незаконная. В случае поимки, ей грозят неприятности. Она знает об этом, а потому постоянно вздрагивает по ночам от звуков останавливающихся машин и пьёт успокоительное. А ведь могла бы зарегистрироваться и спать спокойно.

Кстати, рекомендую ознакомиться с циклом статей о бизнесе без регистрации. Из них вы почерпнёте для себя много интересного, а также узнаете интересный способ, позволяющий ничего не нарушать и законно вести бизнес без регистрации.
Без лицензий и необходимых разрешений. Для работы в некоторых сферах бизнеса недостаточно одной лишь регистрации. Речь идёт о лицензируемых видах деятельности. Лицензия выдаётся на определённый период времени, а также диктует предпринимателю условия работы.

Запрещено заниматься без лицензии бизнесом, подлежащим лицензированию. Такое нарушение является незаконным предпринимательством.

Кстати, несоблюдение условий, диктуемых лицензией, также ведёт к автоматическому зачислению предпринимателя в ряды «незаконников». Например, просроченная лицензия; ведение бизнеса за пределами территории, указанной в лицензии; нарушение правил маркировки товара и т.д.

  • Прочая преступная деятельность. Часто обвинение в незаконном предпринимательстве предъявляют в совокупности с другими видами преступлений. Например, мошенничество, уклонение от уплаты налогов, незаконное использование чужой торговой марки и т.д.
  • Лучше всего отрезвляет предпринимателя, решившего заняться незаконной деятельностью, понимание наказания, которое ему грозит. Вот о нём мы сейчас и поговорим.

    Ответственность за незаконное предпринимательство

    За данное преступление предусмотрено три вида ответственности: административная, налоговая и уголовная. Предлагаю их детально рассмотреть.

    • Административная ответственность регулируется главой 14 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП). В этой главе детально расписаны все нарушения в области предпринимательской деятельности, а также предусмотренные за это наказания в виде штрафов и конфискаций.
    • Налоговая ответственность регулируется статьями 116 и 122 Налогового кодекса РФ. Статья 116 предусматривает различные штрафы за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе, а статья 122 – за неуплату или неполную уплату налогов.
    • Уголовная ответственность регулируется статьёй 171 Уголовного кодекса РФ. Под эту статью попадают преступления, причинившие ущерб гражданам, организациям и государству в крупных и особо крупных размерах. В зависимости от тяжести преступления, нарушителю могут присудить крупный штраф, обязательные или принудительные работы, арест и даже лишение свободы на длительный срок.

    Я специально не стал указывать конкретные цифры. Дело в том, что законодательство постоянно меняется, а потому актуальную информацию лучше искать непосредственно в указанных нормативных актах.

    Надеюсь, теперь никто не сомневается в том, что надо работать легально. И прежде всего, необходимо зарегистрировать своё дело. А вы знаете, какие бывают формы ведения бизнеса? Давайте их рассмотрим в следующей публикации.

    Источник: http://www.temabiz.com/business-school/bn-nezakonnoe-predprinimatelstvo.html

    Незаконное предпринимательство – состав преступления и ответственность

    Законодательство Российской Федерации требует официального ведения любой трудовой и предпринимательской деятельности и подачи реальной отчётности о своей деятельности. В ином случае предприниматель может быть наказан достаточно сурово. О том, что считается незаконной предпринимательской деятельностью, как могут за неё наказать и почему не стоит нарушать закон, расскажем в этой статье.

    Какая предпринимательская деятельность будет считаться незаконной?

    Если человек решил производить какие-либо товары или оказывать услуги, то он должен зарегистрироваться в качестве предпринимателя или открыть юридическое лицо иной формы регистрации. Также ИП обязан платить налоги. Если он нарушает эти требования, то коммерческая деятельность предпринимателя будет признана незаконной.

    Важный фактор определения такой деятельности, как нарушающей закон, заключается в частоте получения дохода. Если это был разовый доход, то за незаконное предпринимательство, скорее всего, не привлекут. В случае регулярного получения дохода – деятельность получателя будет однозначно квалифицирована как незаконная.

    Распространённые виды деятельности, которые люди часто не считают предпринимательством и не регистрируют:

    • Сдача квартир внаём.
    • Выпечка тортов.
    • Торговля на стихийных рынках и в интернете.
    • Ремонт и строительство.
    • Перевозка грузов.
    • Услуги няньки.

    Но если с этих видов деятельности человек получает регулярный доход, то избежать ответственности будет крайне сложно, так как это подпадает под определение предпринимательской деятельности и требует регистрации.

    Закон допускает добровольную легализацию такого бизнеса в рамках понятия самозанятости. В этом случае также придётся платить налоги, но они будут значительно меньше, чем в случае ИП.

    Единственные послабления касаются разовой продажи вещей и продажи урожая с приусадебного участка. Но в последнем случае лучше получить справку у руководства садового товарищества или поселковой администрации.

    Торговля и оказание услуг без лицензий и сертификатов

    Российским законодательством определено обязательное лицензирование некоторых видов деятельности:

    • Создание криптографических и шифровальных программ.
    • Производства и оборот взрывоопасных веществ, включая высотные фейерверки.
    • Сфера оборота лекарств и оказания медицинских услуг.
    • Пассажирские перевозки.
    • Детективные и охранные агентства.
    • Табачные изделия и алкоголь.
    • Телевидение и радиовещание.
    • Геологическая разведка и картография.
    Читайте так же:  Когда дают инвалидность по зрению и как ее оформить

    Любая деятельность без лицензии в этой сфере будет признана незаконным предпринимательством. Поиск лазеек, вроде разделения массажных процедур на лечебные и оздоровительные, не поможет потому, что в Номенклатуре работ и услуг здравоохранения такого разделения не существует. То есть все массажисты должны иметь лицензию на оказание медицинских услуг. Также при продаже косметических средств с содержанием спирта более 25% необходима лицензия на торговлю спиртосодержащей продукцией.

    Многие специалисты, работающие без законного оформления, думают, что это не заметит налоговая служба. Но на практике, достаточно одной жалобы недовольного клиента, чтобы факт незаконной предпринимательской деятельности стал явным.

    Подача ложной информации в налоговую

    Распространённый вид нарушения связан с подачей неверной информации. Это может быть сделано умышленно, либо по незнанию. В качестве примера можно привести продажу носителей информации, зарядных устройств и иной электроники. Данный вид деятельности регистрируется по ОКВЭД 47.19.1. Но если дополнительно ИП начнёт оказывать копировальные услуги, то он должен внести изменения в ЕГРЮЛ, добавив в виды деятельности пункт по коду ОКВЭД 18. Если такая информация в контролирующие органы подана не была, то ИП получит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Важно вносить все изменения и подавать все данные бухгалтерской отчётности своевременно. Это лучшая защита от штрафов, которые могут сделать бизнес нерентабельным или вовсе довести ИП до банкротства.

    В случае нехватки времени или наличия иных проблем с ведением бухгалтерии, стоит обратиться к аутсорсинговым компаниям, предлагающим такие услуги.

    Незаконное предпринимательство при подаче ложной информации в ФНС

    За такое нарушение возможны два вида ответственности:

    Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

    Телефон в Москве и Московской области:
    +7 (499) 653-79-33

    Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
    +7 (812) 332-54-12

    Бесплатная горячая линия по всей России:
    88006003901

    • Налоговые санкции на основании 122-й статьи НК РФ. Штраф составит до 20% от суммы налогового долга.
    • Административная ответственность. За подачу данных с опозданием – штраф 5000 рублей. За подачу ложных данных или в случае, когда они вообще не поданы, штраф составит 5-10 тысяч рублей (на основании статьи КоАП №14.25).

    Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

    В качестве наказания за налоговые преступления, включая незаконную предпринимательскую деятельность, предусмотрено три вида ответственности: налоговая, административная и уголовная.

    Налоговая ответственность

    Хотя отдельной статьи, определяющей такое наказание, в Налоговом кодексе нет, есть штрафы за невыплату налогов или их частичную и несвоевременную выплату.

    Размер штрафа может варьироваться от 20 до 40% от суммы долга. Для своевременной сдачи налогов, и чтобы избежать санкций по ним, нужно внимательно относиться к бухгалтерскому учёту. Его должны вести специалисты.

    Административная ответственность

    Минимальный штраф за незаконное предпринимательство составляет 500 рублей. В ряде случаев он может вырасти до 2000 рублей.

    Работа ИП без лицензии карается штрафом в размере 1500-2000 рублей, а организация за это же нарушение заплатит 30-40 тысяч.

    Повторное нарушение будет стоить ИП 4-8 тысяч рублей, а юридическим лицам 100-200 тысяч. Также у нарушителей могут конфисковать товар и приостановить их деятельность на 3 месяца.

    Особо суровое наказание предусмотрено для нарушителей законодательства об игорном бизнесе. Так, за нелегально работающий зал игровых автоматов дадут штраф от 700 тысяч до 1 миллиона рублей и конфискуют автоматы. Бывает, что за незаконное предпринимательство, связанное с игорным бизнесом, наказывают уголовным сроком. Есть прецедент, когда виновный получил 6 лет лишения свободы.

    Нужно учесть, что законодательство периодически дополняют новыми статьями, с учётом возникновения новых способов нелегального заработка. Так в 2018 году в КоАП РФ появилась статья за незаконную продажу билетов на матчи футбольного чемпионата.

    Незаконное предпринимательство в УК РФ

    Уголовное преследование за нарушение закона о предпринимательской деятельности происходить в случае, когда доход нарушителя превысил полтора миллиона рублей. Тогда в действие вступает 171 статья УК РФ.

    Нужно учитывать, что проверяющие органы считают весь доход, а не чистую прибыль. Например, при продаже товара на 2 миллиона рублей, даже, если его закупочная цена составила 1,2 миллиона, в качестве дохода от незаконного предпринимательства будет определена сумма в 2 миллиона, а не 800 тысяч рублей прибыли.

    Наказание за такие нарушения в рамках уголовного права может существенно варьироваться в зависимости от рода деятельности предпринимателя и величины долга. Избежать уголовной ответственности ИП может, выплатив налоговый долг.

    Если всё же уголовное дело заведено, то ему грозит:

    • Штраф до 500 тысяч рублей.
    • Принудительные работы до 3 лет.
    • Лишение свободы до 3 лет.
    • Арест до полугода.

    В некоторых случаях, когда действия ИП повлекли смерть человека, срок заключения может достигать 5 лет (например, для массажиста, работавшего без лицензии и нанёсшего человеку серьёзные повреждения, из-за которых он умер).

    Иногда действия ИП нарушают сразу несколько статей УК. В этом случае наказание будет назначено по совокупности преступлений

    Кто может определить незаконное предпринимательство?

    Главным органом, отслеживающим подобные правонарушения, является налоговая служба. Именно её сотрудники проводят проверки и назначают налоговые санкции.

    Если же нарушения подпадают под действие административного и уголовного права, то дела передаются в суд, который выносит решение о наказании лжепредпринимателя.

    5 причин не нарушать закон

    Пытаясь сэкономить на уплате налогов, ИП сами создают себе серьёзные проблемы, которые могут привести к краху всего бизнеса. Среди главных причин не рисковать и не нарушать налоговое законодательство, стоит выделить следующие:

    • Трата денег на штрафы и пени.
    • Потеря времени на разбирательства в судах.
    • Помехи развитию бизнеса.
    • Вероятность ликвидации компании и приостановки бизнеса.
    • Репутационные потери.

    Честная работа в рамках закона позволит избежать этих проблем, обеспечив стабильное развитие своему бизнесу.

    Источник: http://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/nezakonnoe-predprinimatelstvo-sostav-prestupleniya-i-otvetstvennost/

    Незаконная коммерческая деятельность: состав и виды преступления по УК РФ

    Легальная предпринимательская деятельность – деятельность субъекта хозяйствования, который в установленном государством порядке прошел регистрацию, осуществляемая им на постоянной основе и с целью получения дохода. Отсюда вытекает, что деятельность без регистрации или каким-либо другим образом не соответствующая требованиям закона это незаконное предпринимательство.

    Признаки и виды незаконного предпринимательства

    Признаки незаконной предпринимательской деятельности, при наличии которых правоохранительные структуры могут заинтересоваться организацией работ и оказанием услуг определенной фирмой:

    • не регулярное осуществление деятельности;
    • чрезмерное обогащение при невозможности объяснить и подтвердить законность получения высоких доходов;
    • отсутствие регистрации либо получение ее с нарушениями законодательства;
    • отсутствие лицензии на деятельность в случаях, когда ее наличие обязательно;
    • использование труда третьих лиц без соответствующего официального оформления трудовых отношений и выплаты зарплаты с отчислениями в государственные фонды.
    Читайте так же:  Штраф за разговор по телефону за рулём

    Незаконное участие в предпринимательской деятельности может осуществляться следующими способами:

    1. Осуществление деятельности без предварительной регистрации субъекта в налоговых органах. Закон устанавливает, что такая регистрация позволяет защищать права потребителей, пополнять казну за счет отчислений и налогов, а также контролировать законность осуществляемой деятельности.
    2. Осуществление деятельности, выходящей за рамки той, для которой был открыт бизнес. При регистрации субъекта в регистрационных документах в обязательном порядке указывается вид деятельности, для осуществления которой регистрируется юридическое лицо. Нарушением будет считаться умышленное или неумышленное несоблюдение дозволенных границ и лицензионных требований.
    3. Осуществление деятельности без лицензии в том случае, когда получение такого разрешения по закону считается обязательным. Существуют определенные виды деятельности, которые подлежат лицензированию. Получение лицензии подтверждает прохождение субъектом дополнительной проверки в той сфере, которая требует более пристального контроля со стороны государства (медицина, инвестиции, страхование, международные перевозки и т.д.).
    4. Фиктивное предпринимательство – это незаконная коммерческая деятельность, осуществляемая с целью «отмывания» доходов, полученных преступным путем либо с целью уклонения от уплаты налоговых обязательств. Главным признаком фиктивного предпринимательства считается наличие прямого умысла, т.е. лицо отлично знает, что действует вне закона, но продолжает так делать с целью извлечения собственных выгод.

    Субъектом незаконной коммерческой деятельности может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе некоммерческие организации и политические партии, которым в принципе по закону запрещено занятие такой деятельностью. Особым субъектом является организованная группа, создание которой всегда влечет уголовную ответственность.

    Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

    Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

    Статья УК РФ разделена на две части:

    1. Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
    2. Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

    Прочие меры наказания

    В том случае, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности не повлекло тяжких последствий, предусматривающих уголовную ответственность, юридические лица и предприниматели могут быть привлечены к иным видам ответственности, установленным административным или налоговым кодексом.

    Источник: http://lexconsult.online/7113-nezakonnaya-kommercheskaya-deyatelnost-sostav-vidy-prestupleniya-po-uk-rf

    Вопрос 11. Незаконное предпринимательство и незаконная банковская деятельность: понятие, квалифицирующие признаки

    Объект преступления — установленный порядок осуществления и лицензирования предпринимательской деятельности.

    Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Такая регистрация предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

    Субъекты предпринимательской деятельности для ее осуществления должны быть зарегистрированы. Для гражданина такая обязанность вытекает из ст. 23 ГК РФ, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в соответствии со ст. ст. 49 и 51 ГК РФ.

    Индивидуальный предприниматель — это гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ст. 23 ГК РФ).

    Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ).

    Обязательными криминообразующими признаками данного состава также являются последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи либо извлечение в результате такой деятельности дохода в крупном размере.

    Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления формально-материальный.

    Субъективная сторона преступленияхарактеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. При материальности данного состава преступления виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

    Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им может являться, согласно ст. 10 Постановления, лицо, как имеющее, так и не имеющее статуса индивидуального предпринимателя, руководитель организации или иное лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

    Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации либо без лицензии, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11Постановления).

    Квалифицирующие признаки — совершение преступления организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

    При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 13 Постановления).

    За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или специального разрешения (лицензии), но не причинившей крупного ущерба гражданам, организациям или государству и не повлекшей извлечение дохода в крупном размере, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Объект преступления — установленный порядок осуществления и лицензирования банковской деятельности.

    Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности, осуществляемой кредитными организациями, и заключается в осуществлении банковских операций и иных сделок, предусмотренных действующим законодательством.

    Не является банковской деятельностью совершение разовых видов банковских операций (например, купля-продажа иностранной валюты, инкассация денежных средств, выдача займа в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности).

    Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» . Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

    Читайте так же:  Порядок рефинансирования кредитов с просрочкой в россии

    Кредитные организации подразделяются на банки, небанковские кредитные организации, иностранные банки.

    Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Например, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Такие юридические лица могут создаваться в форме компаний (финансовых, страховых, инвестиционных), фондов (пенсионных) и т.д.

    Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Иностранный банк для осуществления банковских операций на территории России обязан зарегистрировать свое обособленное подразделение (филиал).

    В ст. 5 названного Закона предусмотрены виды банковских операций и сделок, которые имеют право осуществлять кредитные организации.

    Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом особенностей, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Так, например, внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании кредитных организаций осуществляется регистрирующим органом на основании решения Центрального банка РФ о государственной регистрации кредитной организации (ст. 12 Закона).

    Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

    Лицензия на осуществление банковских операций выдается Центральным банком РФ после государственной регистрации кредитной организации и оплаты учредителями ее объявленного уставного капитала. С момента получения лицензии юридическое лицо имеет право осуществлять банковские операции, которые в ней указаны. Срок действия лицензии не ограничен.

    Объективная сторона преступления выражается в действиях: осуществлении банковской деятельности: 1) без регистрации, 2) без лицензии, с последствиями в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству; причинной связи либо в том, что это деяние сопряжено с извлечением доходов в крупном размере.

    Толкование объективных признаков состава преступления аналогично норме, предусмотренной ст. 171 УК РФ, за исключением некоторых положений, характерных для осуществления банковской деятельности. Например, осуществление банковской деятельности без лицензии обычно сопряжено с ее осуществлением и без регистрации, однако возможно и со стороны зарегистрированной кредитной организации (в случае, если лицензия была приостановлена или отозвана Центральным банком РФ).

    Кредитная организация имеет специальную правоспособность, и поэтому ей запрещено заниматься другими видами предпринимательской деятельности. Поэтому Пленум Верховного Суда РФ в п. 6 Постановления от 18 ноября 2004 г. N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» разъяснил, что действия кредитной организации, осуществляющей иную предпринимательскую деятельность (например, производственную, торговую или страховую), при наличии оснований необходимо квалифицировать по ст. 171 УК РФ, предусматривающей уголовную ответственность за незаконное предпринимательство.

    Субъективные и квалифицирующие признаки деяния идентичны составу преступления, предусмотренному ст. 171 УК РФ.

    За осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности, не сопряженной с извлечением дохода в крупном размере либо не причинившей крупного ущерба гражданам, организациям или государству, предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП РФ).

    Вопрос 12. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества: понятие, виды, проблемы квалификации, отграничение от приобретения или сбыта имущества, добытого преступным путем.

    Объект преступления — установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

    Предмет преступления — денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.

    Денежные средства — это наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте. Иное имущество — это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), имущественные права, ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ).

    Деньги и иное имущество должны быть приобретены преступным путем, т.е. в результате совершения любого преступления на территории России или за ее пределами (например, хищения, вымогательства, получения взятки). Доходы, полученные иным незаконным путем, в частности в результате административного правонарушения, не являются предметами данного преступного посягательства.

    В силу прямого указания закона не могут рассматриваться в качестве «иного имущества» результаты работ и оказание услуг, нематериальные блага, а также охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность). Более того, нематериальные блага и интеллектуальная собственность неотчуждаемы. Предметом сделок могут становиться лишь исключительные права на интеллектуальную собственность, являющиеся имущественными правами, а также материальные носители, в которых выражены результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (ст. ст. 129, 1226 ГК РФ).

    Не могут признаваться предметом легализации (отмывания) другие объекты гражданских прав, ограниченные в обороте, если установленные ограничения оборотоспособности не могут быть соблюдены при совершении сделок с ними. Как представляется, нельзя легализовать объекты гражданских прав, которые могут принадлежать только определенным участникам оборота (например, оружие, боеприпасы, радиоактивные вещества, сильнодействующие яды, наркотические средства).

    Объективная сторона преступления выражается в действиях — совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

    В соответствии с п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

    Финансовыми могут являться операции с денежными средствами в наличной или безналичной форме: снятие со счета или зачисление на счет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств во вклад (на депозит); их перевод на счет в другой банк; внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств и т.д.

    Читайте так же:  Льготы многодетным матерям — какие полагаются

    Сделки — это действия граждан, юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). К ним могут относиться купля-продажа иностранной валюты, ценных бумаг, недвижимости, драгоценных камней, дарение, наследование, обмен, аренда и т.д.

    Уголовная ответственность наступает и в случаях, когда виновным осуществлена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом (абз. 2 п. 19 Постановления Пленума).

    Если лицо осуществляет легализацию (отмывание) посредством совершения нескольких сделок в отношении денежных средств или имущества, добытых в результате одного преступления, то такие действия необходимо квалифицировать по одной ст. 174 УК РФ.

    Деяние в форме совершения финансовых операций является оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся (например, зачисление денежных средств на банковский счет).

    Преступление в форме совершения сделок является оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Момент признания сделки совершенной определяется гражданским законодательством (например, договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации (ч. 3 ст. 433 ГК РФ)).

    Если финансовая операция или сделка не состоялись по независящим от этого лица обстоятельствам, то его действия являются покушением на преступление (ч. 3 ст. 30 УК РФ).

    Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

    Источник: http://studopedia.ru/9_187127_vopros—nezakonnoe-predprinimatelstvo-i-nezakonnaya-bankovskaya-deyatelnost-ponyatie-kvalifitsiruyushchie-priznaki.html

    Незаконное предпринимательство: основной состав и квалифицированные виды.

    Незаконной предпринимательской деятельности являются —
    деятельность с отсутствием государственной регистрации; деятельность с отсутствием лицензии; деятельность с нарушением условий лицензирования.

    Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает не всегда, а только в том случае, если результатом такой деятельности стало извлечение дохода в крупном или особо крупном размере (его определение должно производиться судом исходя из конкретных обстоятельств рассматриваемого дела) либо если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

    Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере — доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

    Незаконное предпринимательство состоит в том, что лицо, игнорируя установленный федеральным законодательством порядок, осуществляет специфическую экономическую деятельность.

    Объект — те общественные отношения, которые охраняются государством в конкретных отраслях экономики, в которых осуществляется незаконная предпринимательская по содержанию деятельность: торговля, строительство, транспорт, образование и иные.

    Объективная сторона — характеризуется активными действиями, по незаконному предпринимательству.

    Субъективная сторона — преступление, характеризуется прямым умыслом и корыстной целью.

    Субъект — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет на момент совершения преступления.

    1) совершение незаконного предпринимательства организованной группой — если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении пре­ступления; Группа совершенно устойчива, люди заранее объединились для совершения одного или нескольких преступлений;

    2) совершение незаконного предпринимательства с извлечением дохода в особо крупном размере;

    3) совершение незаконного предпринимательства лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность — такое лицо имеет судимость за данные преступления, которая не была погашена или снята в установленном законом порядке.

    Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

    Лучшие изречения: Студент — человек, постоянно откладывающий неизбежность. 10935 —

    | 7420 — или читать все.

    185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

    Отключите adBlock!
    и обновите страницу (F5)

    очень нужно

    Источник: http://studopedia.ru/19_302540_nezakonnoe-predprinimatelstvo-osnovnoy-sostav-i-kvalifitsirovannie-vidi.html

    Незаконное предпринимательство как вид уголовного преступления – состав и наказание

    Любой вид деятельности имеет свои правила, нормативы и условия осуществления, которые необходимо соблюдать для того, чтобы не выйти за рамки закона. В особенности это относится к предпринимательской деятельности, так как подобного рода занятие в обязательном порядке создаёт определённые отношения между самим предпринимателем и окружающими. В настоящей статье будет рассмотрена тема, касающаяся незаконного предпринимательства во всех его видах и проявлениях, а также о том, какая предусмотрена законодателем ответственность за подобные преступления.

    Особенности преступления: незаконное предпринимательство.

    Общие понятия

    Для начала необходимо определить, в чём же заключается предпринимательская деятельность.

    Например, человеку подарили 10 телефонов, которые он впоследствии выставил на продажу, с пометкой «новые» и в течение короткого периода распродал все 10 штук. Соответственно, от данных продаж он получил определённый доход, но подобные действия нельзя обозначить как предпринимательские.

    Но если бы у данного продавца имелся постоянный поставщик мобильных телефонов, их продажи осуществлялись с применением маркетинговых ходов, в том числе и рекламы, а также было выбрано небольшое помещение, специально арендованное под розничную торговлю, то при отсутствии регистрации в качестве ИП или любой другой организационно-правовой формы непременно следовало бы ожидать определённых санкций. Итак, резюмируя вышесказанное, можно выделить следующие основные признаки предпринимательской деятельности:

    1. Реализуемая продукция приобретается или изготавливается с конкретной целью последующих перепродаж и получения материальной выгоды.
    2. Систематичность реализации, то есть продажи носят постоянный устойчивый характер. При этом не имеет особого значение количество реализованного товара — это может быть и сотня продаж за несколько дней, а может быть и 1 продажа за год. Всё зависит от категории продаваемого товара.
    3. Ведение бухгалтерской и иной отчётности, в том числе наличие наёмных работников, которым выплачивается заработная плата.

    Следовательно, любое лицо, чьё занятие будет соответствовать вышеизложенным признакам, должно в установленном законом порядке обратиться в регистрирующий орган для подачи заявления регистрации его или в качестве юридического лица, или в качестве индивидуального предпринимателя.

    Состав и ответственность

    Конечно же, в случае если лицо занимается какой-либо деятельностью, но не придерживается законных условий, то неминуемы определённые сложности с законом. В соответствии с действующим законодательством, по рассматриваемому деянию возможно два вида ответственности: административная и уголовная, о которых и пойдёт речь ниже.

    Административная

    В КоАП РФ выделена статья под номером 14.1, которая устанавливает административную ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, а положения статьи заключаются в следующем:

    1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

    Статья 14.17.1 относится к правонарушению в виде незаконной продажи алкоголя, и в рамках настоящей темы особенного веса не имеет. Итак, если лицо, занимающееся предпринимательством, виновно лишь в том, что должным образом не зарегистрировало свою организационно-правовую форму, то виновного ждёт административный штраф до 2000 рублей.

    Читайте так же:  Рейтинг страховых компаний по осаго и каско

    1. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), влечёт наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц – от четырёх тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

    Федеральным Законом № 99 от 04.05.2011 в статье 12 установлен определённый перечень, насчитывающий 52 пункта (50 из них действующие), в котором указаны все виды деятельности, подлежащие обязательному лицензированию. Конечно же, весь этот перечень приводить в рамках настоящей статьи нецелесообразно, следовательно, можно выделить несколько пунктов в качестве примера:

    По сути, если как-то обобщить этот перечень, то в нём указаны все виды, которые сопровождаются определённым риском для жизни и здоровья людей, а также касающиеся информационной безопасности.

    1. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечёт предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц – от трёх тысяч до четырёх тысяч рублей; на юридических лиц – от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

    То есть, регистрация и лицензия получены, но обвиняемое лицо нарушает условия лицензирования и имеющиеся законные предписания и положения. Подобные нарушения могут проявляться в различных вариациях, к примеру, это может быть торговля сырьём, не прошедшим установленных процедур контроля и сертификации.

    1. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечёт наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырёх тысяч до восьми тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

    Под грубым нарушением подразумеваются деяния, последствия которых отражаются на здоровье других людей, животных, растений, и/или создают опасность для жизни и здоровья людей. Список этот не исчерпывающий, так как для каждого из имеющихся 50 видов предпринимательской деятельности, подлежащих регистрации, со стороны Правительства РФ установлены индивидуальные признаки грубых нарушений. В зависимости от выбранной организационно-правовой формы или должностных полномочий, будет определяться окончательная тяжесть приговора.

    Так, для физических лиц — это штраф в сумме до 8000 рублей, а для юридического лица эта сумма увеличена до 200000 рублей. Подводя промежуточный итог, следует отметить, что по части 1 статьи 14. КоАП РФ субъектом может быть только физическое лицо, то для частей со 2 по 4 это должностные или юридически лица или индивидуальные предприниматели.

    Уголовная

    Выше рассматриваемое деяние приводилось в форме правонарушения, но, как уже было сказано ранее, это не единственная его форма. В рамках Уголовного кодекса для данного преступления выделена статья 171:

    1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьёй 171.3 настоящего Кодекса, наказывается штрафом в размере до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

    Итак, для того чтобы признать содеянное уголовно наказуемым преступлением, необходимо наличие в объективной составляющей причинение ущерба в крупном размере, которым признаётся сумма более 1500000 рублей. Необходимо понимать, что данный ущерб необязательно должен относиться непосредственно к потерпевшей стороне и иметь реальную форму, так как ущербом может быть признано и отсутствие налоговых сборов в установленном законе порядке.

    1. То же деяние:
      • совершённое организованной группой;
      • сопряжённое с извлечением дохода в особо крупном размере, –

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до шести месяцев либо без такового.

    В нынешней редакции предусмотрено два квалифицирующих признака — это групповое преступление и ущерб в особо крупно размере (более 6 млн. рублей). Субъектом преступления может быть не только непосредственно предприниматель или юридическое лицо, но и другие лица, которые имели возможность исполнять руководящие обязанности (заместители, руководители филиалов и прочие). Наказания по статье 171 достаточно разнообразны и могут назначаться и форме штрафа, и в форме лишения свободы сроком до 5-ти лет.

    Заключение

    В заключение следует коснуться одного важно вопроса, попадает ли под диспозицию приведённых статей занятие мелкой торговлей. В настоящее время достаточно популярны группы в социальных сетях с неброским названием «Совместные покупки», которые при ближайшем рассмотрении мало чем отличается от обычных магазинов. И у многих возникает резонный вопрос: необходимо ли регистрировать подобную деятельность. Конечно же, необходимо, так как подобная деятельность во многом попадет под приведённый выше список признаков. Налоговые и правоохранительные органы постепенно ужесточают контроль и надзор за исполнением всех имеющихся обязательств согласно договору.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://ugolovnyiexpert.ru/ekonomika/nezakonnoe-predprinimatelstvo-sostav-vidy-prestupleniya.html

    Незаконная предпринимательская деятельность — состав и виды преступления
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here