Налоговый вычет по иис алгоритм действий для его получения

Все самое интересное по теме: "Налоговый вычет по иис алгоритм действий для его получения" с выводами специалистов. Актуальность информации на 2020 год вы всегда можете уточнить у дежурного юриста.

Алгоритм действий для получения налогового вычета по ИСС

Фондовый рынок предоставляет возможность не только заработать деньги, проводя операции с помощью индивидуального инвестиционного счета, но и получить дополнительную выгоду за счет предоставляемых государством налоговых льгот. Согласитесь, это очень приятная перспектива. В данном обзоре я поделюсь полезным алгоритмом действий, позволяющим получить налоговый вычет по ИИС.

Виды вычетов по ИИС и пакет документов

Государство предоставляет физлицу право получить налоговый вычет по инвестиционному счету. Он доступен в двух возможных вариациях:

  1. Возврат суммы НДФЛ, удержанного с владельца счета за год, в размере 13% от суммы денежных средств, положенных на инвестсчет. При этом государством установлен верхний передел суммы инвестиций, с которой производится возврат — 400 тыс. руб.
  2. Освобождение от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной собственником счета по итогам своей инвестиционной деятельности.

Чаще всего собственники ИИС предпочитают оформлять возврат НДФЛ. Для этого можно лично посетить ФНС или воспользоваться сервисом предоставления электронной декларации через личный кабинет налогоплательщика.

Какие документы нужно подготовить

  • Налоговая декларация с информацией обо всех совершенных транзакциях по счету и полученных прибылях. Она заполняется по установленной форме, которая называется 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (2-НДФЛ). Этот документ предоставляется за тот период (обычно год), в котором на инвестсчет вносились суммы, попадающие под возмещение. Справка оформляется в организации, где официально работает инвестор, у брокера или у другого налогового агента, производящего удержание и отчисление подоходного налога в установленном законом порядке.
  • Выписки со счета и/или платежные документы, подтверждающие факт внесения капиталов на ИИС.
  • Договор на открытие брокерского счета.
  • Заявление на возврат денег в форме, установленной налоговым законодательством, а именно Приказом ФНС от 14 февраля 2017 г (Приложение 8).

Весь вышеперечисленный пакет передается в контролирующую инстанцию по месту прописки инвестора. Предоставление документов доступно как в бумажном, так и в электронном виде.

Сроки предоставления документов в ФНС

В отличие от обычных деклараций о доходах, расходах и имуществе, которые все налогоплательщики обязаны сдавать в контролирующий орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, декларации с целью получения вычета могут быть предоставлены в любое время. Главное, чтобы после отчетного года, за который полагается вычет, прошло меньше трех лет.

Как подать документы на вычет по ИИС в электронном виде

Данная процедура станет доступной после открытия личного кабинета на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru). Сделать это можно одним из трех способов:

  1. Посетить любой налоговый орган с паспортом, где специалист откроет личный кабинет и предоставит регистрационную карту с данными для входа.
  2. Через портал Госуслуг при условии, что процедура регистрации на нем уже пройдена.
  3. Посредством квалифицированной электронной подписи. Такой способ больше подходит для налогоплательщиков-предприятий.

Личный кабинет позволяет любое время получать информацию обо всех своих объектах налогообложения, суммах исчисленного и заплаченного налога, а также имеющейся задолженности. С его помощью можно прямо из дома проводить платежи, заполнять и подавать декларации и заявления (в том числе, на налоговый вычет).

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, необходимо выполнить несколько действий:

  • приобрести неквалифицированную электронную подпись;
  • заполнить декларацию;
  • приложить сканы всех необходимых документов;
  • отправить полученный пакет в инспекцию;
  • сформировать и подать заявление на предоставление вычета.

Рассмотрим все эти этапы подробнее.

Получение электронной подписи

Поскольку налоговая декларация и все приложения к ней подаются в электронном виде, «живой» подписи налогоплательщика на ней быть не может. И тем не менее, она подлежит обязательному удостоверению. Для этой цели существует электронная подпись. Получают ее в вышеупомянутом личном кабинете — достаточно открыть вкладку «Получить ЭП», заполнить предлагаемые строки и придумать пароль.

Удостоверять этой подписью документы на веб-ресурсах иных государственных организаций не получится — она действительна лишь для налоговиков. Поэтому подпись и называется неквалифицированной.

Заполнение налоговой декларации

Актуальная форма 3-НДФЛ находится в разделе «Жизненные ситуации» в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Ее заполнение не вызывает каких-либо затруднений, поскольку требуется просто указать в предлагаемых полях сведения из заранее подготовленных документов. Следует обратить внимание на следующие моменты:

  • Данные о налогоплательщике вводятся автоматически. Их правильность необходимо проверить.
  • Выбирая год подачи декларации, нужно отметить тот, в котором велась инвестиционная деятельность.
  • Информация о доходах вносится в соответствии со справкой 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом. Если заполнение формы производится после сдачи годовой отчетности работодателями, заполнить этот раздел можно автоматически, кликнув «Заполнить из справки».
  • Вычет, который предполагается получить, является инвестиционным. Его следует пометить галочкой в разделе «Выбор вычетов».

  • Указывая размер вычета, следует помнить о том, что максимально допустимая его сумма — 400 тыс. руб. На этой же странице можно загрузить сканированные копии всех подтверждающих документов.
  • Когда декларация будет сформирована, появится сумма к возврату. Это и есть тот налоговый вычет, положенный инвестору. При возникновении каких-либо вопросов, здесь же можно посмотреть, каким образом он был рассчитан. Если вопросов нет, вводится пароль от своей электронной цифровой подписи и нажимается кнопка «Подтвердить и отправить».

Оформление заявления на возврат денег

Отправка декларации лишь удостоверяет право на вычет. А чтобы получить деньги назад, потребуется направить в налоговый орган еще и соответствующее заявление. Эта функция станет доступна после того, как декларация поступит в контролирующий орган и будет зарегистрирована там. Обычно на это уходит от 1 до 3 дней.

Для отправки заявления на странице раздела «Мои налоги» (там, где будет указана сумма переплаты) нужно выбрать кнопку «Распорядиться». Распорядиться суммой к возврату можно двумя способами:

  • провести взаимозачет — при этом сумма переплаты пойдет на погашение тех налогов, которые необходимо оплатить;
  • возвратить финансы на свой банковский счет.
Читайте так же:  Правила рефинансирования ипотеки в аижк

Выбирая второй вариант, нужно указать реквизиты счета для перечисления средств в соответствующих строках. А затем подписать документ электронной подписью и отправить.

Действующее законодательство устанавливает трехмесячный срок проверки деклараций с момента ее регистрации в контролирующем учреждении. При положительном решении деньги подлежат возврату в течении четырех недель.

Соответственно, финансовых поступлений придется ждать ориентировочно месяца четыре. Проверка может закончится и раньше — это связано с загруженностью специалистов налогового органа. Информация о процессе проверки отражается в личном кабинете.

Вы можете ознакомиться с тематическим видео по ссылке:

Источник: http://dividendoff.net/investitsii/iis/nalogovyj-vychet.html

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

prasit2512 / Shutterstock.com

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

  • в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее — вычет на взносы);
  • в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее — вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

  • за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
  • за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Читайте так же:  Как узнать задолженность по коммунальным платежам по адресу

Декларацию можно подать:

  • в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
  • лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
  • письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

  • самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
  • через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

Источник: http://www.garant.ru/article/1115364/

Налоговый вычет по ИИС : алгоритм действий для его получения

Налоговый вычет по ИИС – это термин, совсем недавно появившейся в налоговом законодательстве, который дает возможность сократить размер налогооблагаемой базы физическим лицам, открывшим счет индивидуального инвестиционного характера. В данной статье предлагаем не только разобраться с тем, что же такое ИИС, но и подробно обсудить, как оформить налоговый вычет по данному счету.

Что такое ИИС

Такая аббревиатура, как ИИС, расшифровывается очень просто – индивидуальный инвестиционный счет, и подразумевает заключение специального соглашения, которое дает возможность инвестору выполнять различные операции на фондовом рынке. Главной особенностью данного счета является то, что физическое лицо, на чье имя он открыт, по закону обладает правом на получение налогового вычета.

Необходимо отметить, что некоторые налогоплательщики ошибочно думают, что инвестиционный и брокерский счета это одно и то же. В первом случае налоговым законодательством предусмотрено начисление двух видов вычета. Это и служит отличием между двумя типами этих счетов.

Какие типы вычетов начисляются по ИИС

Физическое лицо может воспользоваться одной из следующих налоговых льгот, которые предоставляются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов:

  1. Вычет за деньги, положенные на счет. Если налогоплательщиком на протяжении налогового периода были положены деньги на его инвестиционный счет, то он может получить налоговую скидку, размер которой равен сумме внесенных денег.
  2. Налоговая скидка за доходы, заработанные с помощью ИИС. Как известно, на ИИС можно не только вносить денежные средства, но и проводить с ними финансовые операции различного рода с целью получения прибыли. Если физическое лицо заработает деньги подобным способом, то оно имеет право требовать начисления вычета в размере прибыли.

Что еще нужно знать об ИИС

Для того чтобы еще лучше разобраться с таким термином, как индивидуальный инвестиционный счет, настоятельно рекомендуем обратить внимание на нижеприведенные правила:

  • Сколько денег можно класть на счет? Для того чтобы физическое лицо все-таки смогло воспользоваться уменьшением размера своей налогооблагаемой базы, сумма внесенная за годовой период времени на счет не должна быть больше, чем 400 000 рублей.
  • Что можно класть на счет? На индивидуальный инвестиционный счет налогоплательщик имеет право класть только валюту Российской Федерации – рубли. Доллары, евро, какая-либо другая валюта, а также акции и ценные бумаги не допускаются.
  • Можно ли закрыть счет? Если физическому лицу по каким-либо причинам необходимо закрыть счет инвестиционного типа, то данная процедура одобряется законом только в том случае, если по закрытии одного счета будет открыт сразу другой, на который в результате будут перечислены материальные средства. Иметь одновременно два счета запрещается.
  • Какой должен быть срок действия счета? Для предоставления инвестиционной налоговой скидки налогоплательщику необходимо выполнить определенное условие – соблюсти минимальный срок действия ИИС, который равен трем годам.
Читайте так же:  Подача искового заявления признание брачного договора недействительным

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

Для того чтобы претендент на налоговую льготу по инвестиционному типу счета мог получить долгожданные денежные средства, ему понадобится выполнить ряд следующих действий:

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо положило деньги на счет в текущем налоговом периоде либо получило прибыль в связи с проведенными операциями на нем, то подавать декларацию на возврат налога нужно только после окончания данного налогового периода.

Какие потребуются документы

Большинство налогоплательщиков задают вопросы на тему того, а какие же конкретно нужны документы для того, чтобы выполнить первый пункт вышеприведенной инструкции. Физическому лицу, претендующему на получение компенсации по ИИС, понадобятся:

Чтобы узнать максимальный размер компенсации, которая может быть выдана в результате оформления налоговой скидки по ИИС, нужно найти 13% от 400 000 рублей. После проведения простых математических расчетов выходит сумма, равная 52 000 рублей.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/iis.html

Как получить налоговый вычет по ИИС? Пошаговый список действий.

Итак, вы успели открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в прошлом году, занесли на него деньги и теперь хотите получить налоговый вычет. Давайте разбираться, что делать дальше.

Для начала вспомним, что государство придумало 2 типа вычета ИИС: либо вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы в течение года — вычет типа А, либо НЕ забирают у вас 13% с полученной прибыли — вычет типа Б. Оба эти варианта выгодны, но каждый в своей ситуации. Второй тип вычета прежде всего интересен тем, кто планирует пополнять ИИС на сумму больше ₽400 тыс. в год, и намерен совершать долгосрочные сделки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы воспользоваться вычетом типа Б, не нужно подавать никаких документов в налоговую. Вычет предоставит вам брокер, не удерживая налог при закрытии ИИС. Вам понадобиться только запросит в налоговой справку о том, что вы не получали вычет по типу А.

Наиболее популярным среди инвесторов является вычет типа А. Рассмотрим пошаговый алгоритм его получения:

Шаг 1 Зарегистрироваться на сайте федеральной налоговой службы (ФНС), если вы еще этого не сделали. Для доступа к личному кабинету вам понадобится логин и пароль, который вы можете получить в любом отделении ФНС.

Шаг 2 Получить сертификат электронной подписи на сайте ФНС в своем профиле в личном кабинете. Шаг 3 Подготовить необходимые документы:

  • Справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя, который удерживал и перечислял за вас НДФЛ в размере 13% от вашей заработной платы.
  • Отсканированную копию документа подтверждающего открытие ИИС: договора на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания.
  • Отсканированную копию документа подтверждающего факт внесения средств на ИИС: платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета; приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера.
  • Декларацию 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно прямо в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Жизненные ситуации». Также можно воспользоваться специальной программой «Декларация», скачав ее на сайте ведомства.

Шаг 4 Исходя из выбранного вами способа заполнения декларации, нажимаем на соответствующий раздел. Заполняем необходимые поля из подготовленных документов, и прикрепляем отсканированные копии.

Шаг 5 После того, как декларация и все прикрепленные документы отправлены, необходимо заполнить заявление на возврат вычета, где вы укажете реквизиты своего банковского счета.

Для этого нужно перейти в раздел «Мои налоги» и нажать на кнопку «распорядиться» в граве «Переплата».

Не надейтесь на скорое получение причитающихся вам средств от налоговой. На камеральную проверку документов установлен срок не более 3 месяцев с момента подачи декларации. Еще 1 месяц дается для перечисление денежных средств на ваш банковский счет. Обычно, эти сроки соблюдаются. В редких случаях выплата происходит раньше. В можете следить за ходом проверки вашей декларации в личном кабинете на сайте налоговой.

Дельный совет

Если у вас нет острой необходимости в деньгах, не спешите оформлять вычет типа А сразу после завершения года. Подождите 3 года, когда появится возможность закрыть ИИС. После расчета налогооблагаемой базы, может оказаться так, что вам будет более выгодно воспользоваться вычетом по типу Б. В обратном случае вы можете подать декларации за прошедшие 3 года и получить все причитающиеся вычеты по типу А разом.

Источник: http://blackterminal.ru/analytics/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-iis-poshagovyy-spisok-deystviy

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год. Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию. В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет. Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Читайте так же:  Как получить мультивизу шенген

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. «Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника. В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

Источник: http://smart-lab.ru/blog/305873.php

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Главное достоинство ИИС — налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно. У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов. С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов — 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Читайте так же:  Как составить акт приема-передачи квартиры при сдаче помещения в аренду

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел «Жизненные ситуации».
  3. Переход в подраздел «Подача 3-НДФЛ».
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе «Сообщения» будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение — если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.finam.ru/education/likbez/kak-poluchit-nalogovyiy-vychet-po-iis-usloviya-i-dokumenty-poshagovaya-instrukciya-po-oformleniyu-20190603-103547/

Налоговый вычет по иис алгоритм действий для его получения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here