Налог на выигрыш в лотерею в россии — размер и срок оплаты

Все самое интересное по теме: "Налог на выигрыш в лотерею в россии — размер и срок оплаты" с выводами специалистов. Актуальность информации на 2020 год вы всегда можете уточнить у дежурного юриста.

Порядок уплаты налогов на выигрыш

Выигрыш в лотерею считается доходом и облагается налогом.

Участник лотереи обязан выплатить государству все полагающиеся налоги перед тем, как сумма выигрыша окажется на его лицевом счету.

Неуплата является нарушением закона и влечет за собой серьезные последствия.

Законодательные нормы

В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ граждане обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 13 процентов.

Выигрыш в лотерее относится к тому виду дохода, который подлежит данному налогообложению.

При этом не имеет значения, в государственной или частной лотерее принимал человек участие.

Существует особый вид лотерей – стимулирующие лотереи. Для них устанавливаются иные законодательные нормы.

В п. 2 статьи 224 указывается, что в отношении «стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг» ставка налога равна 35 %.

В соответствии с письмом Минфина от 14.11. 2007 № 03-04-06-01/392 победители стимулирующей лотереи не обязаны самостоятельно подавать декларацию о доходах.

За них это делают организаторы розыгрыша (кроме случаев, когда выигрыш – материальный предмет).

Размер налога и сроки его уплаты

Налогообложению полежат все выигрыши, которые превышают 4000 рублей.

Победитель лотереи освобождается от необходимости уплаты налога, если сумма выигрыша менее 4000 рублей.

Исключение – когда человек одновременно выиграл у одного организатора лотереи несколько сумм, превышающих в общей сложности 4000 рублей.

Тогда необходимо уплатить налог на всю сумму.

Размер налога на выигрыш в России — 13 % от выигранной суммы, независимо от типа лотереи (государственная, частная).

Ставка налога в стимулирующих лотереях – 35 %.

Отдельной категорией являются иностранные лотереи.

Размер налога, который придется заплатить гражданину, зависит от наличия договоренностей между странами.

Если у России подписан договор со страной, позволяющий избежать уплаты двойного налога, то гражданину остается заплатить только налог в бюджет страны-организатора лотереи.

Если такого документа не существует, платить нужно будет два раза.

Уплата налога в размере 13 % только в бюджет России возможна в случае, когда во второй стране по закону отсутствует необходимость платить налог на выигрыш.

Подавать налоговую декларацию нужно до 30 апреля. Уплачивать указанную в этой декларации сумму – не позднее 15 июля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ», которая поможет при подготовке документов для налоговой

Решили продать квартиру — ЗДЕСЬ вы узнаете какой налог вы должны заплатить

Стандартные налоговые вычеты:

Последствия неуплаты налога

Все физические лица несут ответственность за уклонение от уплаты налогов, либо неполную их выплату.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой начисление пени на образовавшуюся задолженность по налогам.

При нарушении сроков уплаты налогов налоговые органы имею право приступить к принудительному взысканию с должника необходимых сумм.

Это производится путем списания денег с банковских счетов физического лица.

Если средств, которые находятся на счетах налогоплательщика, недостаточно для погашения его задолженности перед налоговыми органами, становится возможным взыскание за счет иного имущества должника.

Осуществить принудительное списание необходимых сумм налоговые органы могут при помощи налоговых агентов.

К ним относятся лица, которые по закону обладают правами по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджет (либо внебюджетный фонд).

Так, удержание денежных средств может производиться бухгалтерий организации, в которой работает налогоплательщик.

Платежи от имени работника в этом случае будут перечислять представители бухгалтерии предприятия.

В случае невозможности решения вопроса в досудебном порядке налоговыми органами направляется исковое заявление в суд для взыскания задолженности.

У налогоплательщика могут быть объективные причины нарушения сроков подачи декларации.

Например, у него могут отсутствовать необходимые сведения, которые нужно указывать при заполнении декларации.

Такая ситуация возникает, если победитель стимулирующей лотереи выиграл приз в натуральной форме и не получил от организатора розыгрыша сведения по форме 2-НДФЛ.

В подобных случаях попытка привлечения к ответственности за неуплату налога может быть оспорена гражданином в судебном порядке при наличии у него доказательств, подтверждающих его невиновность.

Способы осуществления выплат

При получении выигрыша у победителя лотереи есть две возможности решения вопроса с уплатой налога.

Оплата организаторами лотереи, выступающими налоговыми агентами

Выигрыш победителю выдают уже за вычетом всех сборов.

Соответственно, часть суммы выигрыша направляется в бюджет, а оставшаяся часть – участнику лотереи.

Этот способ является приоритетным для гражданина, поскольку освобождает его от необходимости самостоятельного решения вопроса предоставления отчетности в налоговые органы.

Так, победители стимулирующей лотереи не обязаны самостоятельно подавать декларацию о доходах.

За них это делают организаторы розыгрыша (кроме случаев, когда выигрыш является материальным предметом).

Исключение – получение победителем стимулирующей лотереи выигрыша в натуральном виде (бытовая техника, машина, недвижимость и т.д.).

Неспособность налогового агента в этом случае осуществить подачу декларации вынуждает победителя лично обращаться в налоговые органы для предоставления отчетности.

Самостоятельная уплата налогов

Гражданин получает на свой счет всю сумму выигрыша в полном размере и должен сам предоставить налоговую декларацию в соответствующие органы.

Ему необходимо явиться не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции по месту жительства и заполнить налоговую декларацию, формы 3-НДФЛ.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля.

При выплате налога на выигрыш могут возникать различные затруднения

Так, например, при получении земельного участка в качестве приза в стимулирующей лотерее победитель может столкнуться с проблемой неверной оценки стоимости земли и необходимостью уплаты завышенной суммы налога.

То есть участок стоимостью в 100 тыс. рублей будет у организаторов лотереи оценен в 300 тыс. рублей.

Получается, что победитель платит 35 % налога от 300 тыс. рублей, а не от реальной стоимости земли.

В подобной ситуации остается либо отказаться от выигрыша, либо обратиться с жалобой на организаторов лотереи в соответствующие инстанции.

Проблемой может стать и нехватка денежных средств на уплату налога.

Например, при получении в качестве приза квартиры, гражданин может столкнуться с проблемой отсутствия нужной суммы денег для уплаты в налоговую службу 13 % от стоимости квартиры.

Читайте так же:  Отказ от прохождения медосвидетельствования что грозит водителю

Выходом может стать продажа полученной недвижимости и последующая уплата налога из вырученных средств.

Представление документов в налоговые органы

Необходимо представить в налоговую службу декларацию и уплатить в соответствии с ней налог на прибыль.

Декларацию можно заполнить на компьютере или вручную. Использовать при этом нужно синие, либо черные чернила.

Исправления в декларации не допускаются. Если необходимо внести правки, нужно аккуратно зачеркивать неверную цифру, а над ней подписывать правильное значение.

Необходимо заверять исправления своей подписью.

В декларации необходимо указать:

  • сумму полученного дохода;
  • сумму налогов, подлежащих уплате;
  • источник выплаты дохода;
  • права на получение налоговых вычетов;
  • суммы, удержанные налоговыми агентами.

Источник: http://legalmap.ru/articles/fp/fiz/nalogov-na-vyigrysh/

С какого выигрыша нужно платить налог

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

  1. В лотерею.
  2. В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг.
  3. В букмекерской конторе.
  4. В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.

Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.

Выигрыш в лотерею

Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.

В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.

Выигрыш в акции

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

  1. Лично или через представителя.
  2. Почтой, с описью вложения.
  3. На сайте ФНС в электронной форме.

Далее сумма уплачивается в казну не позднее 15 июля того года, в котором была подана декларация.

Выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.

Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.

Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек ( 32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).

Иностранные лотереи

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

  • США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
  • Италия — 6%;
  • Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

Более подробно в видео:

Ответственность и штрафы

За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.

За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.

Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.

Взыскание задолженности производят в судебном порядке.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyiigryishi/s-kakogo-vyiigryisha-nuzhno-platit-nalog.html

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Какой процент НДФЛ с выигрыша в лотерею

Ставки НДФЛ, установленные Налоговым кодексом, могут принимать значения 9, 13, 30, 35%. Все случаи их применения приведены в ст. 224 НК РФ. Разберемся, по какой же ставке нужно рассчитать подоходный налог в случае выигрыша в лотерею.

В п. 2 вышеуказанной статьи отдельно выделены доходы в виде выигрыша в конкурсах и других мероприятиях при проведении рекламных акций. Для этих доходов установлена ставка НДФЛ 35%.

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой. Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%.

Читайте так же:  Предусмотрено ли наказание в виде штрафа за использование летней резины зимой

Если же победителем азартных мероприятий становится нерезидент Российской Федерации, то для него ставка будет составлять 30%.

Таким образом, для нашей ситуации предназначены три налоговые ставки. Выбор между ними зависит от вида розыгрыша и статуса победителя.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

  1. Сумма менее 4000 руб. НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
  2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
  3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.

Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Видео (кликните для воспроизведения).

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

  1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
  2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
  3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
  4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
  5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
  6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Итоги

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/stavka_ndfl/ndfl-s-vyigrysha-razmer-naloga-i-poryadok-uplaty/

Налог на выигрыш в лотерею

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи?

НДФЛ с лотереи в 2019 году

Выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k505369

Изменился порядок налогообложения выигрышей

С 1 января 2018 года

Уважаемые участники, сообщаем важную информацию. С 1 января 2018 года в силу вступает Федеральный закон от 27.11.2017 N 354-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В соответствие с этим законом меняется порядок налогообложения выигрышей в государственных лотереях.

Теперь, если сумма выигрыша составляет 15 000 рублей и выше, при выплате удерживается налог с суммы данного выигрыша. Если сумма выигрыша составляет менее 15 000 рублей, налог самостоятельно должен быть оплачен победителем в налоговом органе по месту жительства.

Читайте так же:  С собакой в магазин — допустимо ли по закону такое действие

Также напоминаем, что налогом облагаются любые лотерейные выигрыши. Для российских участников налог составляет 13%, для жителей других стран — 30% от суммы выигрыша.

Источник: http://www.stoloto.ru/press/news/2018/01/01/izmeneniya-v-poradke-nalogooblozheniya-viigryshey

Налог на выигрыш в лотерею в России — размер и срок оплаты

Бывает так, что человеку улыбается удача — он выигрывает крупную сумму денег, возникает вопрос, должен ли он платить налог на выигрыш в лотерею? Как это сделать правильно и в какой срок?

Пока одна или несколько выигранных сумм не носят особенной ценности и являются незначительными, человек не задумывается, что даже такой приз облагается НДФЛ по ставке, установленной действующим законодательством.

Какая ставка – 13 или 35%?

Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.

Подоходный налог с победителей на данный момент составляет 13 %, а налоговая ставка в 35% устанавливается на суммы и призы, полученные в рамках участия в конкурсах и играх рекламного характера.

Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх в казино или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если:

  1. Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
  2. Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.

Стимулирующая рекламная лотерея

  • лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
  • розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);
  • другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.

При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.

Победителям рекомендуется запросить у организаторов справку о стоимости выигранного приза и ИНН компании, предоставившей приз.

Иностранные лотереи

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.

Сколько платят в других странах:

  • В Германии – 0%.
  • В Италии – 6%.
  • В Болгарии – 10%.
  • В Чехии – 20%.

Можно ли не платить?

Не вносить налоговые платежи совсем – невозможно. Понятно, что если выигрыш составляет 100 или 200 рублей, каких-то суровых штрафов не последует. Но если приз составил значительную сумму, не стоит пренебрегать обязательными платежами.

Важно! Уменьшить размер налогового платежа можно. Согласно Налоговому кодексу РФ, призы и денежные выигрыши до 4000 налогообложению не подлежат.

Если возникает вопрос, как заплатить налог на выигрыш, превышающий 4000, то ответ прост. Сумма для исчисления налога будет уменьшена на необлагаемую сумму – минус 4000 рублей, с остальных денежных средств налог должен быть выплачен.

Полезное видео

Смотрите подробное видео по теме:

Когда и как уплачивать налог?

Выплачивать налог в России можно не сразу, главное – сделать это не позднее 15 июля следующего за выигрышем года.

Например, если лотерея проходила в начале 2016 года, то платеж нужно будет сделать до 15 июля 2017 года.

Чтобы отчитаться в налоговой инспекции, необходимо составить налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за выигрышем года и предоставить ее в налоговую службу:

  • Через представителя или лично.
  • Заказным или простым письмом с уведомлением через Почту России.
  • При заполнении декларации в электронном виде.

Существуют организаторы лотереи, которые при выдаче выигрыша вычитают сумму налога. Например, налог с выигрыша в русское лото вычитается при получении выигрыша в кассах продажи билетов. Налоговая ставка составит 13%, так как лотерея не является стимулирующей или рекламной. В случае, если приз – вещный, а не денежная сумма, получатель заплатит налог согласно предоставленной справке о стоимости приза.

Если организатор в несколько раз завысил стоимость приза, то чтобы не платить налог, придется отказаться от получения выигрыша или согласиться с требованием организатора. Если удастся доказать, что организатор завышает стоимость специально, чтобы победитель не принял приз, победитель лотереи имеет право обратиться в антимонопольный комитет.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyiigryishi/nalog-s-vyiigryisha-v-lotereyu-v-rossii.html

Какой налог с выигрыша в лотерею действует в России?

Налог с выигрыша в лотерею в России обязан заплатить каждый, кто получил такое вознаграждение. Правовая система устанавливает размер платежа, его обязательность и порядок уплаты, а также возможности отсрочки и понижения ставки.

Налог на выигрыш в РФ

В каждом государстве проживает множество людей, стремящихся получить лёгкие деньги. Еженедельно в мире покупают миллионы лотерейных билетов, и Россия не является исключением. В последние годы объём продаж лотерей значительно повышается.

По информации «Почта России», каждый год в лотерею разыгрываются миллионы призов на сумму в 1.5 млрд рублей. Каждый победитель обязан платить налог с выигрыша в лотерею в России. По нему действует две ставки – 13 и 35 процентов.

С каких размеров выигрышей необходимо оплачивать налог

В соответствии с действующим законодательством 2020 года, если размер выигрыша находится в пределах 4000 рублей, тогда он не подлежит налогообложению. Для суммы в диапазоне от 4000 до 15000 рублей счастливчик получает её в полном размере. В завершении года по выигрышу следует отчитаться в фискальную службу. Если величина выигрыша превышает 15000 рублей, тогда он автоматически подпадёт под налоговый вычет, тогда победителю предоставляются деньги с вычетом действующего налога.

Отчёт по налогообложению выигрышей в лотерею

Победителю нужно будет поделиться полученными деньгами с государством, а также подать справку 3-НДФЛ в территориальную налоговую службу. Сделать это нужно до 30 апреля отчётного года. Оплата налога с выигрыша в лотерею в России должна быть произведена до 15 июля.

Читайте так же:  Как поставить машину на учет через госуслуги

Подать декларацию по налогу с выигрыша в лотерею в России можно такими способами:

  • по почте России;
  • личное посещение ИФНС;
  • пересылка электронного документа через интернет.
  • Когда действует налог с выигрыша в лотерею в 35%

    Данная ставка действует по отношению к выигрышам, которые разыгрываются в стимулирующую лотерею. Они представляют собой бесплатные розыгрыши. Зачастую их проводят для рекламного продвижения товара или бренда.

    В каких случаях действует налог с выигрыша в 13%

    На территории Российской Федерации в 2020 году все выигрыши в лотерею облагаются налогом по ставке в 13%. Именно используется для таких государственных лотерей:
  • Лото миллион
  • Гослото 7 из 49
  • Гослото 5 из 36
  • Гослото 6 из 45
  • Первая национальная лотерея
  • Золотая подкова
  • Золотой ключ
  • Лотерея «Победа»
  • Налог на выигрыш в размере 30%

    Ставки 13% и 35% распространяются исключительно на российских граждан. Если выигрыш получит гражданин, который временно проживает в Беларуси, Казахстане либо Украине, тогда по отношению к нему будет действовать ставка в размере 30%. Это требование действует по отношению ко всем нерезидентам.

    Величина налога на выигрыш

    Ставка налога на выигрыш в лотерею такая же, как и на другие доходы физлиц. Она составляет 13%. Показатель действует для розыгрышей, организованных частными лицами и государством.

    Внимание! При выигрыше в стимулирующих лотереях величина налога возрастает до 35%, победитель обязан произвести его уплату самостоятельно.

    Влияет ли на налоговую ставку является ли лотерея государственной или нет?

    Наличие господдержки не оказывает влияния на величину облагаемой ставки. Все разновидности лотерей разделяются на 2 части: стимулирующая (35%) и опасная (13%). Организатор не является принципиальным.

    Налог с учётом вида выигрыша

    Налог на выигрыш в букмекерской конторе

    Букмекерские организации становятся всё популярнее и популярнее в России. Во многом их популярность объясняется расширением деятельности в интернет. В стране действует налог на выигрыш в букмекерских организациях.

    В Налоговый Кодекс в 2019 году были внесены изменения. В соответствии с ними с выигрыша необходимо уплачивать налог, делать это нужно с суммы в 15000 рублей и больше. В таких ситуациях выигравший получает на руки сумму за вычетом 13%. При выигрыше в меньше 15000 рублей игрок получает полную сумму. В конце года он должен самостоятельно подать в налоговую декларацию и произвести отчисления.

    Налог на иностранную лотерею

    Если россиянин выиграл в иностранную лотерею, тогда он может столкнуться с двойным налогообложением. Часть выигранной суммы придётся перечислить в бюджет государства, которое провело розыгрыш. После этого налоговая служба РФ выставит счёт.

    Здесь нужно помнить два момента:

  • Существует перечень государств, с которыми действуют соглашения об устранении двойного налогообложения. При выигрыше в них в лотерею достаточного одного раза уплатить налог.
  • Если выигрыш получен в государстве, которое не заключило с Россией соглашение об устранении двойного налогообложения, ряд компаний согласны не афишировать имя и фамилию счастливчика. Здесь на первое место выходит честность победителя. К тому же уклонение от уплаты налога предполагает наложение уголовной либо административной ответственности.
  • Налогообложение выигрыша автомобиля

    Каким образом рассчитывается налог на выигранное имущество? Нельзя отделить часть квартиры либо транспортного средства, после чего отдать его другим. В таких ситуациях действует стандартная ставка – 13% либо 35% от величины выигрыша.

    Организатор лотереи уведомляет власти о денежной стоимости выигрыша, сведения должны быть подтверждены документально. Если владелец выигрышного билета не имеет денег для уплаты налога, он может продать приз и заплатить из полученных за него средств нужную сумму.

    Налогообложение призов, предоставляемых в рекламных целях

    Часто в роли разыгрываемых призов выступают компьютеры, стиральные машины, шубы и прочие вещи и техника. В подобных ситуациях государство не взымает налог со счастливчика. Однако организатор сообщит налоговой службе о разыгранном призе, а также о том, что невозможно удержать налог. Вся ответственность по уплате фискального сбора возлагается на победителя.

    В соответствии с действующим законодательством, по рекламным розыгрышам действует ставка 35%. Чтобы уточнить сумму, необходимо обратиться к организатору, попросить у него чек либо иной документ, который бы подтвердил цену приза. Если на ваш взгляд сумма завышена, тогда можно заказать независимую оценку.

    Источник: http://investtalk.ru/nalogi/kakoj-nalog-s-vyigrysha-v-lotereyu-v-rossii

    Налог на выигрыш в лотерею

    Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

    Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

    Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша

    Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото.

    Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие статьи блога про лотереи, а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

    Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей.

    Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее.

    Налог на выигрыш в Русское лото

    Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

    Налог на выигрыш в лотерею в России

    Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

    Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

    Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

    Налог на выигрыш автомобиля

    Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

    Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

    Читайте так же:  Снилс — для чего нужен, и как получить

    Какой процент с выигрыша забирает государство

    Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

    То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

    Когда платить налог с выигрыша в лотерею

    Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

    Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

    Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.

    Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

    Оплата налога с выигрыша в лотерею

    После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

    Обобщение

    Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

    Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

    Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

    Источник: http://fortunablog.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu/

    Налог на выигрыш в лотерею Гослото

    С прашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35%? И как вообще происходит уплата этого налога?

    Ответ, собственно, такой:

    Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

    Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

    В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

    1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
    2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
    3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

    Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

    Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13%.

    А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%. Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет.

    Когда и куда подавать декларацию

    Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

    Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

    Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Например, в прошедшем 2019 году Вы успешно играли в лотерею (например, используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2019 год вы должны подать до 30 апреля 2020 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2020 года.

    По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

    В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

    Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях. Подробнее о нём в моей статье про налог на выигрыш в стимулирующей лотерее.

    Что еще

    Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша — это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://finqa.ru/nalog-na-vyigrysh-v-loteree-gosloto/

    Налог на выигрыш в лотерею в россии — размер и срок оплаты
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here